跨境电商出口退税怎么操作（2023年）

在国际贸易中，出口退税是一项关键政策，旨在鼓励企业积极参与出口业务。

下面我们将详细介绍出口退税：

一、出口退税方式

1. 出口退税：出口环节免除增值税和消费税，并按规定的退税率返还之前纳税环节已缴纳的税款。

2. 出口免税不退税：货物在出口销售环节免除增值税和消费税，但不退还之前各环节已缴纳的税款，并需要转出以前环节抵扣的进项税。

3. 出口视同内销征税：货物在出口环节按内销方式缴纳增值税和消费税，不退还之前各环节已缴纳的税款，但纳税人可以抵扣之前环节的进项税。

二、出口退税的条件与资质

要享受出口退税政策，企业必须满足一系列条件和具备相关资质。这些条件包括货物必须属于增值税、消费税征收范围内的货物或产品，必须是报关离境出口的货物，必须在财务上进行出口销售记录，以及必须是出口收汇的货物。同时，企业需要备案登记资料，包括对外贸易经营者资格备案、进出口货物报关注册登记证书等。

1、一般纳税人资格登记

（1）办理进出口经营备案

（2）开立外币账户

2、出口退免税备案

（1）报关物流

（2）与供应商开具增值税专用发票

（3）收取外汇

3、提交退税申报

（1）税务局审批

（2）等待税款到账

四、贸易企业出口退税流程

外贸企业 → 取得出口企业退(免)税资格 → 进货，取得增值税专用发票，尽快认证并于当月“进项税额转出”(退税部门Zui早3个月内收到认证资料) → 一般贸易出口取得报关单，在[电子口岸执法系统] 报送报关单信息。(市核期:1 周以上) → [外贸企业出口退税申报系统]上进行退种数据录入 → 进行[预申报]，等待退税审核→到退税管理科提交纸质资料，等待专管员审批 → 审核通过，正式生成退税数据，打印申报表装订文件，正式申报 → 审批成功退税到企业账户

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