境外投资备案流程中的注意事项

境外投资备案流程中的注意事项

一、什么是境外投资备案

境外投资备案（ODI——Outbound direct investment)与对外直接投资，ODI是指我国企业、团体在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式投资，并以控制国(境)外企业的经营管理权为核心的经济活动。也就是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案(ODI)。

二、哪些企业需要办理ODI境外投资备案

1、境外有实际项目进行（新设、并购境外企业，成立境外代表处）

2、已成立公司的企业想要将利润回流境内，需提供合规对外投资证明至银行

3、外商投资企业开设资本金账户，股权涉及境内自然人或境内企业

4、企业开设NRA账户，股权穿透涉及境内自然人或境内企业

5、境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台

三、办理ODI所需资料

（一）ODI新设

1、境内公司全体股东，法人签字盖章

2、提供境外企业公司名称、章程

3、简述境外企业公司所经营项目内容

4、境内公司上一年度审计报告

5、境内公司余额证明

6、涉及签字盖章的，提供身份证与营业执照扫描件

7、境内企业股权穿透图

（二）ODI并购

1、境内公司全体股东，法人签字盖章

2、提供境外企业注册证书、并购协议/股权转让协议

3、简述境外企业公司原经营项目内容与后期经营计划

4、境内公司上一年度审计报告

5、境内公司余额证明

6、涉及签字盖章的，提供身份证与营业执照扫描件

7、提供原股东身份有效证明文件

8、境外企业尽职调查报告

四、办理ODI流程

1、发改委立项——向发改委申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改委核准或备案，发放核准文件或备案通知书

2、商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到2年内在境外开展投资

3、外汇管理局备案——银行放外汇、外管局监管。投资金额达到500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》

五、办理ODI要点

1、需满足相关商务审核部门审核要求

2、满足境外目的地的相关机构审核要求

3、涉及法律问题，需联合境内外律师参与

4、投资项目需确保项目真实性，需符合尽职调查

以上根据腾博国际曾女士是办理及经验撰写，详情可点主页私信咨询。

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