2023年境外投资备案办理可能会遇到什么问题

2023年境外投资备案办理可能会遇到什么问题

境外投资备案（ODI——Outbound direct investment)与对外直接投资，ODI是指我国企业、团体在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式投资，并以控制国(境)外企业的经营管理权为核心的经济活动。

中国企业进行境外投资，主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。

ODI相关问题

1、境外投资项目核准文件或备案通知书是否存在有效期？

答：有，核准文件和备察通知书有效期2年。如确需延长有效期的，投资主体应当在有效期届满的30个工作日前向出具该项日校准文件或备案通知书的机关提出延长有效期的申请。

2、已核准/备案的境外投资项目，申请宴请需要提交哪些材料？

答：1、境外投资项目延期申报文件

2、附送一下文件：

（1）投资主体注册登记证明文件或身份证明文件

（2）项目核准文件或备案通知书

（3）投资主体关于延期的有关投资决策文件

（4）境外投资真实性承诺书

3、已核准、备案的境外投资项目内容发生变化，是否需要申请变更？

答：己核准、 备案的境外投资项目，发生下列情形之一的，投资主体应当在有关情形发生前向出具该项目核准文件或备案通知书的机关提出变更申请：

（1） 投资主体增加或减少

（2） 投资地点发生重大变化了

（3） 主要内容和规模发生重大变化

（4） 中方投资额变化幅度达到或超过原核准、备案金额的20%，或中方投资额

变化1亿美元及以上

（5） 需要对项目核准文件或备案通知书有关内容进行重大调整的其他情形

4、对向己设立的境外企业增加中方投资额，额度超过原备案金额的20%，此情况应该申请变更还是申请新项目备案？

答：若项目未完成,且新增中方投资仍用于原备案项目，仅投资金额发生变化，则应申请项目变更。若新增中方投资额并非用于原备案项目，而是用于新的境外投资活动，则应申请新项目备案。

5、作为投资路径的境外平台公司需要办理境外投资备案吗？

答：作为投资路径的境外平台公司不是zui终目的地企业，不需要办理境外投资备案。

6、已经备案的境外投资企业可以作为境外投资的路径吗？

答：不可以，境内投资主体在境外设立的作为路径的平台公司原则上不应具备开展具体经营业务的功能。若要将已备案的境外投资企业作为投资路径，必须办理终止备案方可。

7、对于已备案并利用境外投资企业作为路径开展投资的，应要如何处理？

答：对于已经利用境外投资企业作为路径开展投资的，如果企业办理该境外企业的变更手续，应理顺投资路径，明确投资zui终目的地，为每个zui终目的地企业换发新的《企业境外投资证书》，旧的《企业境外投资证书》同时交回并作废。

8、境内企业通过其控制的境外企业（设立时已核准/备案）再开展境外投资，是否还需要到发展改革部门办理境外投资项目核准/ 备家手续？

答：境内企业通过其控制的境外企业开展境外投资，如投资敏感类项目，则需要履行核准手续。

如投资非敏感类项目，分两种情况：情况一，境内企业直接投入资产、权益或提供融资、担保，则需要履行备案手续；情况二，境内企业不投入资产、权益或提供融资、担保，则中方投资额3亿美元以上需要提交大额非敏感类项目情况报告表，3亿美元以下无需提交。

9、境内企业通过其控制的境外企业开展中方投资额不超过3亿美元的非敏感类项目，是否需备案或提交项目情况报告表？

答：此类情况下，如果境内企业不投入资产、权益，也不提供融资、担保，则境内企业既不需要备案也不需要提交大额非敏感类项目情况报告表。

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